撮合网配资 XX省财政支出预算事前绩效评估报告_管理_工作_城市
目 录
一、评估对象1
（一）项目基本情况1
（二）项目概况
二、评估方式
（一）专家组人员构成
（二）评估程序
（三）评估方式、方法、依据
1、评估方式5
2、评估方法5
3、评估依据
三、评估内容与结论
（一）评估结论
（二）各项评估指标分析
1、立项必要性7
（1）政策相关性7
展开剩余97%（2）职能相关性8
（3）需求相关性8
（4）财政投入相关性9
2.投入经济性9
（1）投入合理性9
（2）成本控制措施有效性10
3.绩效目标合理性10
（1）绩效目标明确性10
（2）绩效目标合理性11
4.实施方案可行性12
（1）实施内容明确性13
（2）实施方案可行性14
（3）过程控制有效性14 5.筹资合规性16
（1）筹资合规性17
（2）财政投入能力17
（3）筹资风险可控性17
四、相关建议
20XX 年XX区城市精细化管理专项资金 事前绩效评估报告
根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效 管理的意见》（中发〔20XX〕34号）、《财政部关于印发预算管理一体化规范（试行）的通知》（财办〔20XX〕13号）、《中共XX省委XX省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（X发〔20XX〕11号）、《XX区财政局关于开展20XX年预算绩效评估工作的通知》（古财绩〔20XX〕21号）等法律法规、文件的相关要求，我们接受委托，于20XX年XX月对XX市XX区城市管理局2024年预算项目“20XX年XX区城市精细化管理专项资金”开展了事前绩效评估，现将评估情况报告如下：
一、评估对象
（一）项目基本情况
1、项目名称：20XX 年XX区城市精细化管理专项资金
2、预算单位：XX市XX区城市管理局
3、行政主管部门：XX市XX区城市管理局
4、项目属性（新增/延续）：延续项目
5、绩效目标：
（1）总体目标。实现对城区的精细化管理工作，营造优美的、市民满意和 游客满意的市容市貌。
（2）具体目标。对城区的脏、乱、差现象，流动摊贩的管理，门前五包管 理。
6、20XX 年申请资金：200 万元。
（二）项 目概况
推进城市管理精细化,是推动高质量发展、创造高品质生活、实现高效能治 理的重要工作,不断提升城市管理的制度化、规范化和程序化水平,是推动城市功 能持续完善、环境面貌持续改善,不断增强人民群众的获得感、幸福感和满意度 的重要举措。XX区城市管理局持续推进城市精细化管理过程，抓实抓细，整治 城市市容环境，营造优美的、市民满意和游客满意的市容市貌。主要开展的工作 为：
一是对城区主干道道路、基础设施维护管理；
二是对城区主次干道、背街小巷、校园周边、农贸市场周边、医院广场等人 口密集区域开展占道经营整治管理；
三是对城区“脏、乱、差”进行巡查整治；
四是做好“ 门前五包” 工作。一是集中力量，按照属地管理原则，逐路逐段、 逐门逐户认真指导辖区沿街的单位和商户如何做好“ 门前五包”。二是对城区主 次干道临街商户“ 门前五包” 责任书签订情况进行查缺补漏，并责令商户将责任 牌张贴在醒目位置上墙公示。三是将“ 门前五包” 责任落实情况纳入日常市容巡 查的重点工作，同时采取明察暗访等方式经常性的开展督查，对发现违反责任书 的行为及时责令其限期整改；
五是严格规范，开展户外广告整治工作，拆除违设户外广告；
六是开展XX景区市容整治，主要为非机动车、广告招牌、河道违规搭建木 桥、XX墙体绘画、施工围挡及文明标语整治工作；
七、犬只整治工作，加强流浪犬只管理，以宣传和芯片植入工作为重点，鼓励 市民积极参与养犬管理工作。
通过城市精细化管理工作的开展，创造良好的人居环境，促进城乡环境质量和 人民群众健康水平不断优化，全面提高城市管理水平，确保城市干净、方便、有 序、安全、活力，推动宜居宜业宜游的城市建设。
二、评估方式
（一）人员构成
为更好的开展本项目事前绩效评估相关工作，特成立由昆明市中天诚会计师 事务所有限公司评估人员组成的事前绩效评估专家组。
（二）评估程序
1、前期准备阶段：我们于 20XX 年 XX 月与XX区城市管理局相关人员进行 了沟通，明确事前绩效评估的目的、意义、对象、范围、工作步骤和相关要求。 在此基础上，对有关工作要求、时间安排和人员调配等作了部署。通过开展访谈 进行沟通与协调，编制资料清单、信息调查表，收集、调查、整理、分析与评价 项目中各子项目相关的信息资料，在此基础上制定并同专家讨论完善项目事前绩 效评估指标体系。
2、组织实施阶段：为使事前绩效评估工作顺利开展，由昆明中天城会计师 事务所有限公司人员参与，成立事前绩效评估专家组，负责事前绩效评估的组织 和实施，在借鉴类似项目事前绩效评估指标体系的基础上，结合本项目的特点， 确定采取定性与定量指标相结合、指标分值及权重合理分配的事前绩效评估指标 体系，然后利用访谈法、现场评估法、数据统计法、成本效益分析法开展事前绩 效评估分析工作。
20XX 年 XX 月 11 日至 20XX 年 XX 月 13 日，评估专家组对城市管理局提供的 项目实施方案、预算申报表、及其他相关支撑材料进行核实分析，根据事前绩效
评估对象的特点采用现场评价和非现场评价相结合的方法，对项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、预期绩效的可实现性、实施方案的有效性、资金 投入的可行性及风险等情况进行评价，运用相关评价方法对项目情况进行综合分 析、打分、形成评价结论，并分析项目实施过程中存在的主要问题及其产生原因， 最后为进一步发挥资源配置效率、促进项目实施单位提质增效、更好地发挥项目 环境效益、体现生态价值而提出相关建议，完成事前绩效评估报告。
3、总结与应用阶段：对前两个阶段涉及到的相关业务、财务资料连同最后 的绩效评价报告进行整理和归档。根据事前绩效评估结果作出预算安排的决策， 完善项目全过程预算绩效管理，包括预算执行监控、预算实施结果评价、评价结 果应用等，进一步提升实施部门的预算绩效管理能力和水平。
（三）评估方式、方法、依据
1、评估方式
由XXXXX会计师事务所有限公司人员参与，成立事前绩效评估专家组， 组织事前绩效评估工作。并由事前绩效评估专家组根据相关工作安排，采取资料 审核和现场评价相结合的方式进行评估。
2、评估方法
事前绩效评估方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法 等。
3、评估依据
（1）预算绩效管理相关文件
①《中华人民共和国预算法》；
②《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第 729 号）；
③《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20XX〕34 号）；
④《中共XX省委XX省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》 （X发〔20XX〕11 号）；
⑤《中共XX市委办公室XX市人民政府办公室关于全面实施预算绩效管理 工作的通知》 (丽办通〔20XX〕22 号)；
⑥《中共XX市XX区委XX区人民政府关于全面实施预算绩效管理工作》 (古发〔20XX〕10 号)。
（2）项目相关政策法规、行业标准
①《中共XX市XX区委办公室XX区人民政府办公室关于印发<XX市古 城区城市管理局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（古办字〔20XX〕
38 号）；
②《XX市XX区城市管理局城市管理方面“ 十三五”工作总结和“ 十四 五”发展思路、举措》；
③《XX省城市建设管理条例》。
三、评估内容与结论
（一）评估结论
经过对 20XX 年“20XX 年XX区城市精细化管理专项资金” 进行事前绩效评
估，分析了立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资 合规性 5 个方面的内容，该项目综合得分 82 分，评估结论为“建议予以支持 15 0 万元”。
本项目旨在有效推进宜居宜业宜游的城市建设，通过市容市貌管理、环境卫 生、户外广告及小广告管理和清理整治、市政设施维护、路灯照明设施维护等工 作进行精细化、常态化管理。全面提升XX区城市管理能力、服务水平、城市环 境面貌、基础设施品质，构建更加完善的城市综合管理格局。但项目申报过程中 还存在项目未编报支出明细，未进行资金分配，绩效目标及绩效指标设置不全面 的问题。
（二）各项评估指标分析
评估组根据取得的项目材料及相关数据，对评估指标体系及评估要点逐项 进行分析、评估并打分，各具体指标评估情况如下（详见附件 1）。
1.立项必要性
立项必要性指标，包括政策相关性、职能相关性、需求相关性、财政投入 相关性 4 个二级指标。指标权重 20 分，扣 0 分，实际得分 20 分，得分率 100%。
（1）政策相关性
项目依据《中共中央 国务院关于深入推进城市执法体制改革改进城市管 理工作的指导意见》（中发〔20XX〕37号）、《中共中央 国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》（中发〔2016〕6号）、《中共X南省委办公厅 XX省人民政府办公厅关于印发〈深入推进城市执法体制改革改进城市管理工作实施方案〉的通知》（X办发〔20XX〕22号）、《XX省人民政府办公厅关于推进城市精细化管理工作的指导意见》（X政办发〔2019〕4号）、《XX市城市管理条例》、XX市XX区人民政府会议纪要〔2013〕9期《XX区城市管理整治工作会议纪要》等政策文件设立，与国家、X南省、XX市、XX区相关城市管理发展规划政策相关，符合中央、省委省政府、市委市政府重大决策部署。
本项指标权重 5 分，扣 0 分，实际得分 5 分。
（2）职能相关性
项目与XX区城市管理局《中共XX市XX区委办公室XX区人民政府办 公室关于印发<XX市XX区城市管理局职能配置、内设机构和人员编制规定> 的通知》 （古办字〔20XX〕38 号）规定的部门职能职责相关，符合《XX区 “ 十四五”市政事业发展规划》中提高城市环境水平、改善城市市容市貌、配 套完善城市功能、推进智慧化治理的相关规定，也是XX区城市管理局 20XX 年的重点工作任务。
本项指标权重 5 分，扣 0 分，实际得分 5 分。
（3）需求相关性
城市是人类长期发展与建设的结果，是人类居住、生活和生产的重要场所， 良好的城市环境和秩序是确保人民群众健康美好生活的重要保障。随着中国特 色社会主义建设进入新时代，社会主要矛盾发生重要转变，人们对美好生活、 高品质生活的诉求 日益强烈，城市建设和管理的质量变得更加重要。
城市精细化管理可以提高城市的整体管理水平，提高城市的生活品质，提 高城市的竞争力和吸引力，提高城市的运行效率和资源利用效率。因此，XX 区城市管理局持续推进精细化管理，推动创建工作机制化、清单化、精细化， 推进城市管理网格化、智慧化、精细化，在现有城市管理经验的基础上，不断 提高环卫、市政、园林、路灯、市容市貌管理等方面的工作能力，进一步提升 城市的精细化管理水平，营造街景靓丽、管理规范，营造整洁、优美、和谐的 人居环境。
综上，本项目具有现实需求，需求较为迫切，有确定的受益对象，不存在 与其他项目交叉重复，项目效果与国家加强城市规划建设管理的政策相匹配。
本项指标权重 5 分，扣 0 分，实际得分 5 分。
（4）财政投入相关性
本项目 20XX 年预算资金 200 万元，为城市基础建设及维护项目，具有公 共性，属于公共财政支持范围。
本项指标权重 5 分，扣 0 分，实际得分 5 分。
2.投入经济性
投入经济性指标，包括投入合理性、成本控制措施有效性 2 个二级指标。 指标权重 25 分，扣 10 分，实际得分 15 分，得分率 60.00%。
（1）投入合理性
项目未编报支出明细，亦未进行资金分配。根据项目 申报的资金测算表， 预算编制基本按照往年投入资金测算，预算内容不明确，测算明细仅为城市精 细化管理专项资金 200 万元，各项明细支出未按具体内容、数量、单价、计价 标准等进行详细测算，测算依据不充分，预算申报的精确性不足。
本项指标权重 15 分，扣 10 分，实际得分 5 分。
（2）成本控制措施有效性
XX区城市管理局制定了《“ 三重一大”事项集体决策制度》、《财务管 理制度》 、《财政预算执行管理内部控制制度》 、《单位内部采购管理制度》 等，加强项目监督管理，明确了项 目资金审批流程，确定厉行节约、注重实效 的原则，强化对财政资金的使用管理、监督管理，控制项目成本。
本项指标权重 10 分，扣 0 分，实际得分 10 分。
3.绩效目标合理性
绩效目标合理性指标，包括目标明确性、目标合理性 2 个二级指标。指标 权重 20 分，扣 6 分，实际得分 14 分，得分率 70.00%。
（1）绩效目标明确性
本项目总体绩效目标为：实现对城区的精细化管理工作，营造优美的、市 民满意和游客满意的市容市貌。预算年度目标为：对城区的脏、乱、差现象， 流动摊贩的管理， 门前五包管理。
项目绩效目标与XX区城市管理局的职责、中长期规划和年度工作目标相 匹配，受益群体为社会公众，受益群体定位明确。
绩效目标与指标设置基本相关。但与预算年度目标未结合具体工作任务及 目标采用定性与定量相结合的方式进行描述，未能明确项目的具体实施明细内 容，实施预期成效等关键内容。预算年度目标为“ 对城区的脏、乱、差现象， 流动摊贩的管理， 门前五包管理” ，只说明了要开展工作大项，未明确 20XX 年XX城区脏、乱、差整治工作、流动摊贩的管理、门前五包管理工作开展范 围及拟开展的具体工作。
本项指标权重 10 分，扣 2 分，实际得分 8 分。
（2）绩效目标合理性
绩效目标与项目 内容及现实需求基本匹配，与预算资金规模基本匹配。但 绩效指标填报不完善，不能全面反映项目的绩与效，项目绩效指标细化量化不 足、未设置部分关键指标。如城区管理整治、违规查处、投诉举报等方面的指 标。已设置的指标存在不合理、不科学之处，如满意度指标设置为“ 游客满意 度=95%” ，该指标无法准确的反映游客满意度情况。
本项指标权重 10 分，扣 4 分，实际得分 6 分。
4.实施方案可行性
实施方案可行性指标，包括实施内容明确性、实施方案可行性、过程控制 有效性 3 个二级指标。指标权重 25 分，扣 2 分，实际得分 23 分，得分率 92. 00%。
（1）实施内容明确性
XX区城市管理局以建设环境优美、设施完善、宜居宜业的文明、和谐城 市为目标，开展城市精细化管理工程，构建城管格局，理顺体制，着力做好占 道经营、广告招牌、环境卫生、街道交通秩序、犬只管理等整治工作。
在 20XX年将开展的工作主要为城区主干道道路、基础设施维护管理；对城区主次干道、背街小巷、校园周边、农贸市场周边、医院广场等人口密集区域开展占道经营整治管理；对城区“脏、乱、差”进行巡查整治；做好“门前五包”工作；开展户外广告整治工作，拆除违设户外广告；开展XX景区市容整治，主要为非机动车、广告招牌、河道违规搭建木桥、XX墙体绘画、施工围挡及文明标语整治工作；犬只整治工作，加强流浪犬只管理。并坚持巩固与创建并行，将巩固园林城市、卫生城市创建成果、打好文明城市创建攻坚战与城市精细化管理工作相结合，推动创建工作机制化、清单化、精细化，推进城市管理网格化、智慧化、精细化，在现有城市管理经验的基础上，不断提高环卫、市政、园林、路灯、市容市貌管理等方面的工作能力，进一步提升城市的精细化管理水平。
本项指标权重 7 分，扣 0 分，实际得分 7 分。
（2）实施方案可行性
为保证项目顺利实施，XX区城市管理局制定了《督查工作制度》、《财 政预算执行管理内部控制制度》等，对项目的组织、进度、控制措施等进行了 设定及相关安排。从项目实施方案看，项目组织、进度安排合理；基础设施条 件能够有效保障；但项目资金未根据项目实际分配，未进行明细资金测算。
对项目实施风险进行分析，项目存在不能及时整治到位、项目后续管护机 制准备不足等风险。为降低项目风险，项目应做好定期监督检查及发现问题整 改工作，保障项目计划目标的顺利实现，做好占道经营、广告招牌、环境卫生、 街道交通秩序、犬只管理等整治工作，营造街景靓丽、管理规范，营造整洁、 优美、和谐的人居环境。
本项指标权重 10 分，扣 2 分，实际得分 8 分。
（3）过程控制有效性
①组织机构设置
为确保本项目工作顺利推进，在XX区城市管理局层面成立了相应的组织机构。
XX区城市管理局内设园林绿化管理股、执法督察股、政策法规股、市政 基础设施管理股、市政设施维护队、办公室、财务股、党委办、环境卫生管理 股、城市路灯队、监察队、行政审批股、人事股、综合执法大队共 14 个机构。 XX区城市管理局领导班子各主持相应科室工作，并将责任落实到位。
单位领导明确工作目标、重点任务，落实工作责任，层层传到压力，促进 各项工作扎实推进为本项目提供了组织保障。
②业务控制管理
XX区城市管理局制定了《“ 三重一大”事项集体决策制度》《督查工作 制度》、《城市基础设施维护制度》、《城区道路防护隔离栏维护管理制度》、 《临时占用城市绿地管理制度》、《XX区城市管理局城市“ 牛皮癣” 管理规 定》、《XX市XX区养犬管理办法》等管理规定及流程，对各项具体业务进 行规范，并加强对项目质量、进度、安全监控，业务控制较为规范有效。
③项目政府采购
XX区城市管理局制定了《单位内部采购管理制度》，对单位内部采购进 行规定，采购人员对比三家及以上供货商后，确定一家性价比较高的供货商， 经局长办公会议研究同意后，采购人员方可与采购公司签订采购合同，提取货 物。货物经采购人员及办公室固定资产管理专职人员共同验收合格后，填写验 收单、领货单。政府采购方面：属于集中采购的按集中采购程序进行，达到招 标采购限额，进行公开招标。
④项目财务管理
项目严格遵守XX区城市管理局关于财务管理、预算管理、支出审批管理 等各项文件规定，项目资金收支由财务处进行账务核算，《财务管理制度》、 《财政票据管理制度》、《财政预算执行管理内部控制制度》、《建设项目管 理制度》对预算执行、报账流程、审批权限、绩效管理等作了规范。
本项目将严格执行财务管理制度的规定，严格项目资金的使用范围，严格 执行费用支出审批管理制度，对项目资金收支实行单独核算。
综上，项目组织机构健全，建立了内部控制制度及流程，实施了过程监管 及严格的财务管理。
本项指标权重 8 分，扣 0 分，实际得分 8 分。
5.筹资合规性
筹资合规性指标，包括筹资合规性、财政投入能力、筹资风险可控性 3 个二级指标。指标权重 10 分，扣 0.00 分，实际得分 10 分，得分率 100.00%。
（1）筹资合规性
本项目属于XX区财政支持范围，财政资金来源和渠道清晰，符合财政事 权与支出责任相使用的原则。
本项指标权重 5 分，扣 0 分，实际得分 5 分。
（2）财政投入能力
本项目 20XX 年申报 200 万元，资金来源和渠道明确，资金规模在XX区 财政可承受能力范围之内。政资金配套与下级事权匹配、科学合理。
本项指标权重 3 分，扣 0 分，实际得分 3 分。
（3）筹资风险可控性
项目经费由区城市管理局申请区级财政预算资金保障，资金渠道合法合规， 筹资行为符合预算法等相关规定，无筹资风险。
本项指标权重 2 分，扣 0 分，实际得分 2 分。
项目资金预算明细表
单位：元
单 位：元 项目任 务明细 名称
支 出类 型标 准
支 出标 准名 称
资金性 质
资金 来源
支出功能分 类科目
部门预算 经济科目
政府预算 经济科目
计 量单 位
单价（元）
合 计
城 市精细 化管理 专项资 金
暂 定标准
城 市精细 化专项 资金
1111 本 级财力安排
11 预 算安排
2XX0199 其 他城乡社区管理
事务支出
30299 其 他商品和服务
支出
50299 其 他商品和服务
支出
元
2,000,000.00
四、相关建议
（一）科学合理设置年度目标和绩效指标
一是XX区城市管理局需认真分析项目实施重点内容，梳理项目绩效目标， 以“做什么事，解决什么问题，达到什么目的” 为框架，采用定量和定性相结合 的方式对绩效目标进行描述，全面反映项目绩效，强化绩效目标对项目实施的引 导、约束作用，提升绩效管理水平，在填报项目绩效目标时明确具体项目实施内 容、合理预期项目实施后实现的成效。
二是进一步规范绩效目标和绩效指标的填报，对满意度指标内容进行修改完 善，重新设定指标。如“ 游客满意度=95%”修改为“ 游客满意度≥95%” ；根据 2 024 年重点工作增加设置关键指标，如：在城市管理巡查中发现案件现场处置率、
市政设施完好度、市政设施修复所需时限、市民投诉处理效率等体现工作开展实 效的指标。
（二）优化实施方案，精准测算项目资金
XX区城市管理局应结合项目实施内容，完善项目实施方案，明确支持的对 象、范围、方式和标准，明确如何组织，达到什么效果，做到什么程度。按照《古城区“十四五”市政事业发展规划》、《XX市XX区城市管理局20XX年工作总结暨20XX年工作计划》、《XX市XX区城市管理局城市管理方面“十三五”工作总结和“十四五”发展思路、举措》等文件中关于城市市容管理、市政设施日常维护、广告招牌、犬只管理等方面的工作要求，制定详细的实施内容和实施计划，对所需资金进行测算，并在预算申报时按具体项目实施需求填报支出资金明细。同时，树立过紧日子思想，坚持勤俭节约的原则，全面梳理项目开支明细，对不要的、重复的、多申报的明细费用开支进行压缩，加强对第三方提供服务的考核，建立绩效机制，对不达标的进行扣款，用最少的钱得到更优质的服务。
五、附件
1、事前绩效评估指标体系及打分表
附件 1
20XX 年XX区城市精细化管理专项资金事前绩效评估指标体系及打分表
一
级指 标
二 级指
标
评估要点
分 值
部 门评分 （自 评）
审 核得分
审核扣分原因
立 项必要 性（20 分）
政 策相关 性
是否与国家、省、 市、区相关行业宏观 政策相关,是否符合中 央和省委省政府、市 委市政府、区委区政
5
5
5
府重大决策部署。
职 能相关 性
是否与主管部门 职能职责、中长期规 划及当年重点工作相 关。
5
5
5
需 求相关 性
①是否具有现实 需求，需求是否迫切； ②是否有更优替代方 案；③是否有确定的 服务对象或受益对
象；④是否与其他项 目交叉重复；⑤项目 效果是否与政策目标 相匹配。
5
5
5
财 政投入 相关性
是否具有公共
性，是否属于公共财 政支持范围。
5
5
5
投 入经济 性（25 分）
投 入合理 性
①项目预算明细 是否合理、细化；② 项目投入资源及成本 是否与预期产出及效 果相匹配；③投入成 本是否合理,成本测算 依据是否充分；④其 他渠道是否有充分投 入；⑤是否体现资金 统筹使用和优先保障 重点支出要求。
15
15
5
项目未编报支出明
细，亦未进行资金分配。 根据项目申报的资金测算 表，预算编制基本按照往 年投入资金测算，预算内 容不明确，测算明细仅为 城市精细化管理专项资金 200 万元，各项明细支出 未按具体内容、数量、单 价、计价标准等进行详细 测算，测算依据不充分， 预算申报的精确性不足。
成 本控制 措施有 效性
项目是否采取相 关成本控制措施,成本 控制措施是否有效；
项目是否进行比价和 市场询价,是否选取最 优支出方案。
10
8
10
绩 效目标 合理性 （20 分）
目 标明确 性
①绩效目标设定 是否明确：②与部门 职能职责、中长期规 划、年度工作目标是 否一致；③项目受益 群体定位是否准确； ④绩效目标和指标设 置是否与项目高度相 关。
10
10
8
本项目总体绩效目标 设置为实现对城区的精细 化管理工作，营造优美的， 市民满意和游客满意的市 容市貌。预算年度目标为 对城区的脏、乱、差现象， 流动摊贩的管理，门前五 包管理。项目绩效目标与 XX区城市管理局的职
责、中长期规划和年度工 作目标相匹配，受益群体 为社会公众，受益群体定 位明确。绩效目标与指标 设置基本相关。但与预算 年度目标未结合具体工作 任务及目标采用定性与定 量相结合的方式进行描
述，未能明确项目的具体 实施明细内容，实施预期 成效等关键内容。预算年 度目标为“对城区的脏、
乱、差现象，流动摊贩的 管理，门前五包管理”，只 说明了要开展工作大项，未明确 20XX 年XX城区 脏、乱、差整治工作、流 动摊贩的管理、门前五包 管理工作开展范围及拟开
展的具体工作。
目 标合理 性
①绩效目标与项 目内容是否匹配；② 绩效目标与现实需求 是否匹配；③绩效目 标是否具有一定的前 瞻性和挑战性；④绩 效目标与预算资金规 模是否匹配；⑤绩效 指标是否细化、量化， 指标值是否合理、可 考核。
10
10
6
绩效目标与项目内容 及现实需求基本匹配，与预算资金规模基本匹配。但绩效指标填报不完善，不能全面反映项目的绩与效，项目绩效指标细化量化不足、未设置部分关键指标。如城区管理整治、违规查处、投诉举报等方面的指标。已设置的指标存在不合理、不科学之处，如满意度指标设置为“游客满意度=95%”，该指标无法准确的反映游客满意度情况。
实 施方案 可行
实 施内容 明确性
项目内容是否明 确、具体。
7
7
7
性 (25 分）
实 施方案 可行性
①项目实施方案 是否通过可行性论
证；②技术路线是否 完整、先进、可行、 合理，与项目内容及 绩效目标是否匹配； ③项目前期工作是否 完成，项目组织、进 度是否合理；④与项 目有关的基础设施条 件是否得以有效保
障；⑤资金分配方案 是否合理。
10
10
8
为保证项目顺利实
施，XX区城市管理局制 定了《督查工作制度》、 《财政预算执行管理内部 控制制度》等，对项目的 组织、进度、控制措施等 进行了设定及相关安排。 从项目实施方案看，项目 组织、进度安排合理；基 础设施条件能够有效保
障；但项目资金未根据项 目实际分配，未进行明细 资金测算。
过 程控制 有效性
①项目申报、审 批、调整及项目资金 中请、审批、拨付等 方面已履行或计划履 行的程序是否规范:
②方案中,拟开展的项 目组织机构是否健
全、职责分工是否明 确、项目人员条件是 否与项目有关并得以 有效保障；③业务管 理制度、技术规程、 标准是否健全、完善， 部门以前年度业务制 度执行是否出现过问 题，相关业务方面问 题是否得到有效解决 并配有相应的保障措 施；④项目执行过程 是否设立管控措施、 机制等，相关措施、
8
8
8
机制是否能够保证项 目顺利实施。
筹 资合规 性（10 分）
筹 资合规 性
①资金来源渠道 是否符合相关规定； ②资金筹措程序是否 科学规范，是否经过 相关论证，论证资料 是否齐全；③资金筹 措是否体现权责对
等，事权和支出责任 是否匹配。
5
5
5
财 政投入 能力
①按规定需开展 财政承受能力评估和 债务风险评估的,是否 通过财政承受能力评 估和债务风险评估；
②县级财政资金配套 与下级事权是否匹
配、科学合理；③财 政资金支持方式是否 科学合理。
3
3
3
筹 资风险 可控性
①对筹资风险认 识是否全面；②是否 针对预期风险设定应 对措施；③应对措施 是否可行、有效。
2
2
2
得分合计
100
98
82
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